현금출납부

이런 경우에는 맞지 않습니다

• 사업자의 세법상 장부로 단정하는 경우 — 사업자는 거래를 복식부기에 따라 장부에 기록해야 하고, 업종별 일정 규모 미만 사업자(간편장부대상자)는 국세청 간편장부를 성실히 기재하면 장부를 갖춘 것으로 봅니다(소득세법 제160조). 현금출납부가 그 장부를 대신하는지는 국세청 안내나 세무 대리인에게 확인합니다.
• 사회복지법인·사회복지시설의 회계 — 현금출납부 등 회계장부와 그 서식이 규칙으로 정해져 있습니다(사회복지법인 및 사회복지시설 재무·회계 규칙 제24조).
• 국가·지방자치단체·학교 회계 — 법령이나 기관이 정한 장부와 시스템을 씁니다.
• 은행 계좌·카드 거래의 관리 — 이 양식은 현금만 다룹니다. 계좌 거래는 통장 거래내역으로 확인합니다.

비슷한 문서와의 차이

• 현금출납부는 현금의 들어옴·나감과 잔액을 관리하는 장부입니다. 국세청 간편장부는 거래가 생긴 날짜 순서대로 수입·비용·사업용 유형자산 및 무형자산의 증감을 적는 장부로, 현금이든 외상이든 거래가 생긴 날을 기준으로 적습니다(국세청 간편장부 안내). 지출결의서·경비 정산서는 돈을 쓰는 일을 결재받는 문서입니다.
• 이 양식은 행마다의 잔액 대신 기간 끝의 장부 잔액만 계산합니다(전기 이월을 포함한 수입 합계 − 지출 합계). 날마다 잔액을 맞춰야 하면 기간을 하루나 한 주처럼 짧게 잡아 만듭니다.

준비할 것

• 사업장·단체 이름, 관리자, 기간(시작일·종료일)
• 기간 첫날의 현금 잔액(전기 이월)
• 들어온 돈과 나간 돈 — 일자·계정과목·적요·증빙·금액
• 실제로 센 현금 잔고와 실사일, 차이가 있으면 그 사유

항목별 작성 방법

전기 이월

수입 표의 첫 행에 기간 첫날의 현금 잔액을 적요 ‘전기 이월’로 적습니다(앞 기간 장부의 기말 잔액). 그래야 수입 합계 − 지출 합계가 기말 장부 잔액이 됩니다. 처음 쓰는 장부라면 시작하는 날 실제로 센 현금을 적습니다.

적요와 계정과목

적요에는 무엇에 대한 돈인지 알아볼 수 있게 적습니다(예: 종이컵 구입, 현금 매출). 계정과목은 회사·단체가 쓰는 이름을 적습니다 — 국세청 간편장부 작성 요령은 소모품비·복리후생비·운반비·여비교통비 같은 비용 계정을 예로 듭니다.

증빙

증빙 칸에 받은 증빙의 종류를 적고 원본을 날짜 순서대로 모아 둡니다. 국세청 간편장부 작성 요령은 세금계산서 ‘세계’, 계산서 ‘계’, 카드 ‘카드’, 현금영수증 ‘현영’, 그 밖의 영수증 ‘영’처럼 줄여 적을 수 있다고 안내합니다. 사업자라면 장부와 증거서류를 원칙적으로 법정신고기한이 지난 날부터 5년간(역외거래는 7년간) 보존합니다(국세기본법 제85조의3).

잔액 대사

기간 끝에 실제 현금을 세어 실제 현금 잔고에 적고, 기말 장부 잔액과 다르면 차이 금액과 사유(예: 영수증 누락, 거스름돈 착오)를 적습니다. 장부의 숫자만 고쳐 맞추지 말고 원인을 찾아 기록합니다.

엑셀 파일

XLSX 의 수입 표와 지출 표는 엑셀 ‘표’ 기능으로 되어 있어 번호와 합계 행(합계 금액과 ‘○건’)이 수식으로 다시 계산됩니다. 내역을 늘리려면 표의 마지막 행 맨 오른쪽 칸에서 Tab 을 누르거나 표 안에 행을 삽입하고 금액을 적으세요 — 번호가 저절로 채워지고 합계가 그 행까지 셉니다. 정렬·필터는 내역 행만 다루고 합계 행은 맨 아래에 남습니다. 지출을 적지 않았으면 XLSX 에 지출 표가 없으니, 지출을 더하려면 사이트에서 다시 만듭니다. ‘기말 장부 잔액’ 줄은 고정된 글자라 표를 고친 뒤 직접 고쳐야 합니다. 엑셀(Microsoft Excel)로 확인한 동작이며, 다른 프로그램에서는 표 기능이 다르게 동작할 수 있습니다.

자주 틀리는 부분

• 전기 이월을 빠뜨려 기말 장부 잔액이 실제 현금보다 적게 나오는 경우
• 계좌 입출금이나 카드 결제를 함께 적는 경우 — 현금이 실제로 오간 것만 적습니다.
• 영수증 없이 기억으로 적어 나중에 차이를 설명하지 못하는 경우

서명·출력·제출

제출 전 확인할 것

• 전기 이월이 앞 기간 장부의 기말 잔액과 같은지
• 기말 장부 잔액과 실제 현금 잔고가 같은지(다르면 사유를 적었는지)
• 증빙을 날짜 순서대로 모아 두었는지

함께 쓰는 문서

• 지출결의서 — 돈을 쓰기 전이나 쓴 뒤에 지출 목적·내역·증빙을 적어 결재받는 사내 문서입니다. 금액 합계가 계산되고 결재란이 있는 PDF·XLSX 로 받습니다.
• 경비 정산서 — 업무로 먼저 쓴 돈과 미리 받은 돈을 사용 내역·증빙으로 정리해 돌려받거나 남은 돈을 반납하는 경비 정산서입니다. 개인 결제와 법인카드를 나눠 합계를 내고, 선지급을 뺀 정산 금액을 계산해 결재란이 있는 PDF·XLSX 로 받습니다.
• 금전 수령 확인서·입금표 — 돈을 받은 사람이 금액·날짜·명목을 적어 받은 사실을 확인해 주는 문서입니다. 금액을 숫자와 한글로 함께 적고 PDF·DOCX 로 받습니다. 세금계산서·계산서·신용카드매출전표·현금영수증 같은 세법상 법정 지출증빙(적격증빙)은 아닙니다.
• 모임 회비 정산서 — 동호회·친목 모임의 총무가 정산 기간의 이월금·회비 수입과 지출을 증빙과 함께 정리해 회원에게 공개하는 정산서입니다. 수입·지출 합계로 기말 잔액이 계산되고, 통장 잔액과 맞춰 본 결과와 회원별 내역의 공개 범위를 함께 적어 PDF·XLSX 로 받습니다.

제공 형식·검수 정보

구분

참고용 자유서식

제공

모두의 도구 제작

분야

거래·회계

제공 형식

Web · PDF · XLSX

사이트에서 만드는 파일

PDF · XLSX

검수 상태

내용 검수 · 출력 확인

마지막 확인

2026-11-01 확인

다음 확인 예정

2027-01-31

문서 ID

F128

출처·적용 범위